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典型经验

蚌埠公司:强化资金管理 创造“无烟效益”



  2013年,国电蚌埠发电公司按照集团公司做好“五篇文章”的总体要求,积极应对形势变化,坚持做强做优主业,严格控制成本,深入挖潜增效,努力提升发展质量和效益,全年发电76.85亿千瓦时,实现利润4.18亿元,创历史新高。特别是在强化资金管理方面,蚌埠公司进行了积极的探索。按照集团公司和安徽公司“强化资金管理,提高财务资金运作能力”的要求,公司高度重视资金管理工作,最大限度提高资金利用率,合理把握资金的时间价值和风险价值,有效提高了资金运转的整体效益。2013年公司降低财务费用1672万元,资金成本从年初的5.95%压降到5.61%,降低了0.34个百分点,比对标单位低0.21个百分点,在安徽区域开展的“压降财务费用”主题竞赛中获得第一名。

加强资金安全管理

  去年,资金市场跌宕起伏。面对资金市场整体偏紧、短期内难以改变的现状,蚌埠公司始终坚持“安全与效益并重”的管理理念,综合分析公司短贷比例过高、资金市场偏紧的实际情况,结合发电量计划和电费回收规律,超前谋划,拉长资金滚动计划周期,妥善安排三个月以内的到期负债,通过建立健全资金约束机制和监督机制,有效实现了资金的安全管理,保证了资金链的绝对安全。
  一是测算未来三个月的现金流量,排查三个月以内到期的贷款和银票,重点关注贷款和银票集中到期的月份,通过与银行协商提前归还短期贷款等手段分散风险。二是紧盯资金市场,时刻关注季末、年中和年末敏感时点的资金供应情况,提前安排、解决该时点到期的贷款和资金需求。三是加强与华东电网的交流,争取电网公司的理解和支持,加大月中电费回收比例,解决短期的资金流动性困难。四是加强资金安全管理,按照规定的流程,在规定时间、地点付款,开通了短信通知业务,建立了付款登记制度,按月编制银行余额调节表,定期安排专人到银行实地核查,按季组织专项审计。

加强资金创效管理

  资金是企业发展运行的“血液”。企业要保持高效顺畅的运转,必须使资金发挥最大作用。强化资金管理,蚌埠公司通过盘活存量资金,减少资金占压,加速资金周转,压降银行贷款规模等举措,努力做到高效管理,力促企业经济效益提升。
  算细账、算小账,注重资金运作细节。一是牢固树立“早归还一天5000万元贷款,就能节约8000元利息支出”的理财理念,加强资金计划管理,从各部门、各环节控制资金使用,利用阶段性流动资金归还贷款。二是加强细节管理,落实岗位责任,指定专人按天落实资金还款计划。2013年利用流动资金归还贷款3.53亿元,年内高峰时期归还银行贷款5.63亿元,节约利息支出约500万元。三是利用阶段性闲置资金,积极开展企业理财,提高资金收益率。与各家合作银行签订了协定存款协议,利率比活期利率高3.28倍。四是抓住煤炭总体供应宽松的有利时机,燃料付款采用现金和银票相结合的结算方式,70%支付现金,30%支付银行承兑汇票,延迟了现金流出。2013年使用银行承兑汇票(不贴现)结算102笔、金额2.71亿元,节约利息支出约640万元,在一定程度上有效降低了资金成本。
  积极寻求低成本资金,灵活实施贷款置换。充分利用连续五年盈利的经营业绩,紧密结合二期建设资金需求,吸引各家金融机构,与之建立合作关系,不断拓宽融资渠道,寻求低成本资金,灵活开展贷款置换工作。去年年初,资金市场依然紧张,各家银行将仅有的贷款额度“待价而沽”,贷款利率均上浮5%~10%。蚌埠公司在当地银行期贷款续借利率优惠争取困难。2月份公司以引进国电财务公司2亿元下浮10%的银行贷款为抓手,通过归还上浮利率贷款以减少该行所占份额,促使工行首先以贷款利率下浮5%续借了到期贷款,并以此为突破口,极力外宣有利消息,促使各家合作银行从3月份起,到期续借贷款全部执行下浮5%的利率优惠,打开了贷款利率全面下浮的有利局面,为完成年度财务费用控制目标奠定了基础。
  2014年初,资金市场总体呈现“钱紧、钱贵”的紧张局面,到期贷款续借利率优惠谈判比较困难。2月份,蚌埠公司成功引进邮政储蓄银行进行合作,并取得1亿元利率下浮5%的银行贷款,全部用于归还5月份之前到期的银行贷款,促使各家合作银行主动提出暂按半年期基准利率贷款接续到期贷款,择时再用下浮利率贷款置换的方案,有效缓解了资金压力,降低了资金成本,改变了与原合作银行明显不利的合作关系,为到期贷款利率优惠谈判提供了有利的基础。

加强资金计划管理

  着眼于资金的合理流动和合理循环,蚌埠公司建立了“总体计划、逐笔跟踪、效益优化”的资金使用原则。通过合理安排资金收支,制定并执行严格的资金计划,保障企业资金的有序流动。公司建立了资金成本分析制度,由笼统地强调刚性控制资金成本,逐渐过渡到分析现状、制定目标、提出具体措施的资金全过程控制。一是结合年度的生产经营实际情况,制订年度资金筹集方案,确定公司资金控制目标。二是通过设定资金成本率等核心指标,调整优化带息负债期限和结构。三是通过对标管理,寻找资金管理的薄弱点,采取针对性的有效措施,瞄准先进,消除短板,确保完成年度目标任务。

加强融资策略管理

  紧盯资金市场,密切关注货币政策变化,蚌埠公司抓住利率市场化改革的机会,用好政府倡导的“资金向实体经济投入”等利好政策,充分利用发电行业经营状况向好、信用等级提升的有利条件,稳定存量贷款,落实增量贷款。公司根据生产经营状况及融资市场环境的变化,适时调整融资策略,尽量保持合理的融资结构。在资金供应紧张时,以资金安全为重,在资金成本上做出适当让步,尽量争取中长期贷款。在资金市场相对宽松时,以资金成本为重,多选择短期贷款。在与银行谈判过程中,以长期合作共赢和二期工程建设融资为愿景,以国家货币政策多变为突破口,与银行建立良好的合作关系,使合作银行主动在融资保障和利率浮动上给予支持。
  2013年,蚌埠公司尝到了强化资金管理的甜头。2014年,蚌埠公司将继续深挖资金管理的创效潜能,向强化资金管理要效益:一是通过设定资金成本率等核心指标,调整优化带息负债期限和结构。同时,密切关注货币政策变化,针对短期贷款比例高达70%、存在资金安全风险的现状,结合二期建设资金筹集实际,多渠道、多方式寻求低成本资金,争取在优化贷款结构的同时不增加资金成本。二是抓住利率市场化改革的机会,利用发电行业自身优势,积极引进合作伙伴,找准突破口,争取存量贷款利率全面下浮。三是结合目前煤炭市场供大于求的宽松局面,加大银行承兑汇票支付比例。四是进一步强化资金预算管理,落实岗位责任,积极参与安徽公司财务专业竞赛,利用好闲置资金,控制贷款规模,努力减少资金占用时间,通过加强资金管理积极创造“无烟利润”。